Realizar un cierre contable semestral permite a las pymes evaluar su desempeño financiero a mitad de año y corregir el rumbo antes del cierre anual. A continuación, veremos por qué es importante esta práctica y cómo llevarla a cabo paso a paso.
¿Por qué hacer un cierre contable a mitad de año?
Llevar a cabo un cierre contable intermedio (cada semestre) ayuda a tu empresa a:
- Detectar desviaciones presupuestarias: Comparar los resultados reales del primer semestre con el presupuesto o previsiones iniciales. Así puedes identificar ingresos menores o gastos superiores a lo planeado.
- Ajustar estrategias a tiempo: Si descubres que los costes van en aumento o las ventas no alcanzan lo esperado, aún estás a tiempo de implementar medidas correctivas en el segundo semestre.
- Mejorar la planificación fiscal y financiera: Con un panorama claro de enero a junio, podrás estimar impuestos provisionales, necesidades de financiamiento o liquidez para fin de año, evitando sorpresas.
En suma, el cierre semestral es un “diagnóstico” financiero que ofrece a los gestores una imagen real de la rentabilidad y liquidez del negocio en lo que va del año.
Pasos para un cierre contable semestral eficaz
1. Revisa y concilia la contabilidad: Asegúrate de que todas las operaciones de los seis primeros meses estén registradas correctamente. Concilia cuentas bancarias (que los saldos contables coincidan con los extractos bancarios) y verifica que no falten facturas de ventas o gastos por contabilizar.
2. Calcula resultados y balances provisionales: Genera un estado de resultados (pérdidas y ganancias) del semestre y un balance de situación provisional. Estos informes te mostrarán la utilidad obtenida hasta junio y la situación de activos (lo que tiene la empresa) y pasivos (deudas y patrimonio).
3. Analiza las variaciones significativas: Compara estos estados financieros semestrales con los del mismo periodo del año anterior o con tu presupuesto. Pregúntate, por ejemplo:
- ¿Han crecido los ingresos según lo previsto?
- ¿Qué gastos aumentaron y por qué?
- ¿Mejoró la liquidez (efectivo disponible) o está disminuyendo?
Identificar variaciones te permitirá investigar sus causas (p.ej., gastos extraordinarios, caída de ventas en cierto producto, etc.) y tomar medidas.
4. Ajusta provisiones y amortizaciones: Revisa si durante el semestre has contabilizado correctamente las provisiones (p. ej., para posibles impagos de clientes) y la amortización de activos (depreciación de equipos, vehículos, etc.). Si algo no se ha registrado mensualmente, incluye el ajuste necesario en junio para reflejar fielmente los gastos acumulados.
5. Planifica el segundo semestre: Con la información obtenida, elabora un plan de acción. Por ejemplo, si detectaste que los gastos de suministros superaron lo presupuestado, considera medidas de ahorro para los próximos meses. Si las ventas van por debajo de la meta, refuerza tus acciones comerciales para recuperar terreno.
Consejos para mejorar la gestión financiera continua
- Mantén la contabilidad al día: No esperes a fin de año para ordenar tus cuentas. Registrar operaciones mensualmente facilita mucho el cierre semestral y anual, y te da control permanente sobre la empresa.
- Apóyate en software contable: Usa herramientas contables que generen informes automáticos. Un buen programa te permitirá obtener balance y cuenta de resultados con un clic, reduciendo errores manuales.
- Consulta a tu asesor contable: Si no cuentas con un departamento financiero interno, un asesor externo puede ayudarte a revisar tus cifras semestrales, hacer los ajustes contables necesarios y asesorarte sobre decisiones (p.ej., optimización fiscal, control de costes).
- Toma decisiones informadas: El cierre contable semestral no es un mero trámite, sino una base para la toma de decisiones. Comparte los hallazgos con la dirección y equipo, y ajusten juntos la estrategia empresarial para los meses restantes del año.
Un cierre contable semestral proporciona una foto fiel de la situación económica de tu pyme a mitad de año. Te permite corregir rumbos, aprovechar oportunidades y llegar al cierre anual en diciembre con los deberes hechos.
En GR Consultoría Empresarial, entendemos la importancia de la planificación financiera continua; por ello, acompañamos a nuestros clientes en sus cierres periódicos, ayudándoles a interpretar las cifras y optimizar sus recursos para lograr una rentabilidad sostenible.